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Posibilidad de quitas en ICOS COVID: código de buenas prácticas

Se aprueba el código de buenas prácticas, que es voluntario, si bien  se prevé la adhesión de toda la banca. Se prolongará la liquidez a pymes que se adhieran hasta diciembre de 2022 .

Beneficiarios:  empresas cuya facturación hayan caído más de un 30% en 2020  respecto a 2019  que no estén en mora en ninguna financiación suscrita con el banco y tampoco  en concurso de acreedores.

Medidas que recoge  el  Código de buenas prácticas:

– Posibilidad de Ampliación del plazo de amortización de ICOS COVID , así como de la  carencia 2 años más (extensible  a empresas cuyo descenso en ventas sea inferior  al 30%) en 2020 respecto a 2019.

– Posibilidad de convertir los créditos en préstamos participativos, manteniendo la cobertura del aval público. Requisito: caída de facturación del 30% , y pérdidas en 2020.

– Como medida de último recurso y siempre que haya acuerdo entre la entidad financiera y el deudor: quitas en préstamos ICOS COVID  hasta un máximo de:

  • 50% si la caída de facturación en 2020 fue inferior al 70%,
  • 75% si la caída de facturación en 2020 fue superior al 70%

Requisito para quitas: caída de facturación superior al 30% y pérdidas en 2020

El Código de Buenas Prácticas, es de adhesión voluntaria para los bancos. Las entidades adheridas y que concedan alguna de las medidas recogidas en este Acuerdo,  se comprometerán a mantener abiertas las líneas de circulante del deudor beneficiado hasta 31 de diciembre de 2022.

Más  información en:

Guía para saber si tu empresa tiene derecho a recibir las ayudas directas aprobadas por el Gobierno

  • La empresa deberá justificar el mantenimiento de la actividad a 30 de junio de 2022
  • Se puede concurrir a convocatorias de distintas Comunidades Autónoma
  • La declaración en un resultado neto negativo incapacita como beneficiario

La declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) servirán de base para demostrarle a las comunidades autónomas que el volumen de operaciones ha caído un 30% con respecto a 2019 y, por lo tanto el empresario o profesional tiene derecho en el ejercicio 2020 a percibir las ayudas aprobadas ayer por el Consejo de Ministros. La concesión de ayudas acabará el 31 de diciembre de 2021.

 Podrán acceder a estas ayudas todas las empresas y autónomos del sector de la hostelería y la restauración, los sectores con acceso a los ERTE ampliados establecidos en el Real Decreto-ley 2/2021, y otros especialmente afectados por la pandemia, como las actividades de la industria manufacturera relacionadas con el comercio y la hostelería comercio al por mayor y minorista; sectores auxiliares al transporte; mantenimiento aeronáutico, y actividades relacionas con la cultura y las actividades deportivas. En total, son cerca de un centenar las actividades a las que podrán llegar los recursos. 

Esta línea constará de dos compartimentos: uno de 5.000 millones, que se destinará al conjunto de comunidades autónomas, salvo Islas Baleares y Canarias. La asignación de los fondos se realizará siguiendo como criterios: el impacto de la pandemia en la riqueza de la CCAA, el impacto de la crisis en el desempleo e impacto en el desempleo juvenil.

Habrá que justificar el mantenimiento de la actividad que da derecho a las ayudas a 30 de junio de 2022. En caso contrario, tendrá que devolverlas

Se podrá concurrir a convocatorias realizadas por distintas Comunidades Autónomas y Ciudades de Ceuta y Melilla para la asignación de las ayudas directas. Los destinatarios de estas ayudas deberán acreditar una actividad que se clasifique en alguno de los códigos de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas –CNAE 09– previstos en el Anexo I de la norma en el momento de su entrada en vigor.

La empresa beneficiaria de estas ayudas deberá justificar ante el órgano que le haya concedido la ayuda el mantenimiento de la actividad que da derecho a las ayudas a 30 de junio de 2022. En caso contrario, tendrá que devolverlas.

Estimación objetiva 

También, podrán hacerlo a través de su declaración, los empresarios o profesionales que apliquen el régimen de estimación objetiva en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) adscritos a alguno de los 114 sectores definidos en el Anexo del Real Decreto Ley.

Grupos consolidados

En el caso de grupos consolidados que tributen en el Impuesto sobre Sociedades en el régimen de tributación consolidada, se entenderá como destinatario a efectos del cumplimiento de los requisitos de elegibilidad y transferencias, el citado grupo como un contribuyente único, y no cada una de las entidades que lo integran, por lo cual el volumen de operaciones a considerar para determinar la caída de la actividad será el resultado de sumar todos los volúmenes de operaciones de las entidades que conforman el grupo.

Exclusión de las ayudas

Quedan fuera de las ayudas los empresarios o profesionales, entidades y grupos consolidados que cumplan los requisitos establecidos mencionados y que en la declaración impositiva correspondiente de 2019 hayan declarado en IRPF un resultado neto negativo por las actividades económicas en las que hay aplicado el método de estimación directa para su determinación o, en su caso, haya resultado la base imponible del IS o del IRNR, antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas. 

Esta información se la facilitará la Administración Tributaria correspondiente, a petición de las Comunidades Autónomas y las Ciudades de Ceuta y Melilla.

Se exigirá que los que reciban ayudas no tengan deudas ni con Hacienda ni con la Seguridad Social. Además, las empresas no podrán repartir dividendos, ni aumentar el sueldo de sus directivos durante los dos años posteriores a recibir las ayudas.

Los solicitantes no tienen que haber sido condenados mediante sentencia firme a la pena de pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas o por delitos de prevaricación, cohecho, malversación de caudales públicos, tráfico de influencias, fraudes y exacciones ilegales o delitos urbanísticos.

No tienen que haber dado lugar a la resolución firme de cualquier contrato celebrado con la Administración al haber sido declarados con firmeza culpables. 

Además, deberán hallarse al corriente de pago de obligaciones por reintegro de subvenciones o ayudas públicas y al corriente en el cumplimiento de las obligaciones tributarias y frente a la Seguridad Social.

No tienen que haber solicitado la declaración de concurso voluntario, no haber sido declarados insolventes en cualquier procedimiento, no hallarse declarados en concurso, salvo que en éste haya adquirido la eficacia un convenio, no estar sujetos a intervención judicial o haber sido inhabilitados conforme a la Ley Concursal, sin que haya concluido el período de inhabilitación fijado en la sentencia de calificación del concurso.

No deberán ser residentes en un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.

Criterios aplicables

Las Comunidades Autónomas y Ciudades de Ceuta y serán las encargadas de establecer los criterios para las ayudas por destinatario, de forma que no se superen los siguientes límites máximos:

a) 3.000 euros cuando se trate de empresarios o profesionales que apliquen el régimen de estimación objetiva en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Se establece que la ayuda no podrá ser inferior a 4.000 euros ni superior a 200.000 euros

b) Para aquellos empresarios y profesionales cuyo volumen de operaciones anual declarado o comprobado por la Administración, en el Impuesto sobre el Valor Añadido o tributo indirecto equivalente, haya caído más del 30 % en el año 2020 respecto al año 2019, la ayuda máxima que se concederá será del:

De una parte, el 40 % de la caída del volumen de operaciones en el año 2020 respecto del año 2019 que supere dicho 30 %, en el caso de empresarios o profesionales que apliquen el régimen de estimación directa en el IRPF, así como las entidades y establecimientos permanentes que tengan un máximo de 10 empleados.

Por otro lado, el 20 % del importe de la caída del volumen de operaciones en el año 2020 respecto del año 2019 que supere dicho 30%, en el caso de entidades y empresarios o profesionales y establecimientos permanentes que tengan más de 10 empleados. 

Además, se establece que la ayuda no podrá ser inferior a 4.000 euros ni superior a 200.000 euros. En el caso de los grupo), los límites anteriores se aplicarán al grupo en su conjunto. Baleares y Canarias podrán aumentar los porcentajes de cobertura de pérdidas y límites máximos de las ayudas.

Determinación de las condiciones

Las Comunidades Autónomas y Ciudades de Ceuta y Melilla determinarán los parámetros a aplicar para los supuestos de altas o empresas creadas entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de marzo de 2020, de empresas que hayan realizado una modificación estructural de la sociedad mercantil entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, y de empresarios o profesionales que hayan estado de alta durante un periodo inferior al año en el ejercicio 2019.

«La Orden del Ministerio de Hacienda de desarrollo del Real Decreto-ley establecerá el criterio de distribución de la caída de la actividad»

Cuando se trate de empresarios, profesionales o entidades cuyo volumen de operaciones en 2020 haya sido inferior o igual a 10 millones de euros y no apliquen el régimen de grupos en el Impuesto sobre Sociedades solamente podrán concurrir a la convocatoria realizada por la Comunidad Autónoma o, en su caso, las Ciudades de Ceuta y Melilla, en la que se ubique su domicilio fiscal.

Los grupos y los empresarios, profesionales o entidades cuyo volumen de operaciones en 2020 haya sido superior a 10 millones de euros que desarrollen su actividad económica en más de un territorio autonómico o en más de una Ciudad Autónoma, podrán participar en las convocatorias que se realicen en todos los territorios en los que operen. 

Para estos casos, la Orden del Ministerio de Hacienda de desarrollo del Real Decreto-ley establecerá el criterio de distribución de la caída de la actividad entre los diferentes territorios en los que operen, atendiendo al peso de las retribuciones de trabajo personal satisfechas a los trabajadores con que cuenten en cada territorio.

Justificación de la concesión

En el primer trimestre de 2022, las Comunidades Autónomas y las Ciudades de Ceuta y Melilla remitirán al Ministerio de Hacienda un estado de ejecución del ejercicio, indicando las cuantías totales de compromisos de créditos, obligaciones reconocidas y pagos realizados en el año.

Estos son los requisitos que empresas y autónomos deben cumplir para acceder a las ayudas directas

El saldo no ejecutado ni comprometido a 31 de diciembre de 2021 deberá reintegrarse al Ministerio de Hacienda. A los efectos de la determinación de esta cantidad, las Comunidades Autónomas y las Ciudades de Ceuta y Melilla destinatarias de este presupuesto deberán remitir junto con la información enumerada en este apartado, informe de sus respectivos órganos de intervención y control en el que se acredite y certifique el importe del reintegro.


Isadora Zafra

Asesora Financiera EFPA
620 793 695
info@finpulso.com

AL PRIMER TOQUE!!!

El sistema de reordenación bancaria que sufre el sector financiero español desde 2008 ha supuesto para la empresa española la reducción de la oferta de fuentes de financiación. Un país como España, donde había más sucursales bancarias que bares, ha pasado en la actualidad  a concentrar en 5  entidades principales su oferta bancaria.

Al otro lado de la orilla –las empresas demandantes de financiación-observan esta realidad y lejos de sentirse atendidas llegan a  una doble conclusión:

 

  • Se reduce la oferta de financiación y es necesario buscar fuentes alternativas
  • Hay que cambiar cosas para afrontar el cambio, porque de seguir haciendo lo mismo obtendremos el mismo resultado

 

Afortunadamente para nuestras  empresas existen profesionales expertos financieros que cuentan con los conocimientos  para redefinir esta nueva problemática  en la empresa que requiere una gestión financiera profesional, diferenciada e innovadora.

Asegurar el primer toque  es importante, porque “no hay segunda oportunidad para una buena  primera impresión”

Isadora Zafra

Ceo de Finpulso

Especialistas en financiación para la empresa

¿PRESTAMO COCHE O RENTING?

A diferencia de la vivienda, que suele revalorizarse con el tiempo, la compra de un coche es un gasto de consumo, y pierde valor cada día que pasa. Por esta razón el portal web de educación financiera del Banco de España y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores sugiere que “tendría más sentido pagar un coche en efectivo que endeudarse para su adquisición”, aunque obviamente muy pocos tienen esa opción.

Otra opción alternativa es la de alquilar a largo plazo mediante renting

A diferencia del préstamo el renting le permite:

  • Centrarse en su actividad liberándose de gestiones secundarias.
  • No consumir capacidad de endeudamiento en sus bancos, necesaria para su actividad principal.
  • Flexibilidad, posibilidad de adecuar flota a las necesidades de su empresa.
  • Control de ubicación de vehículos de empresa.
  • Control de consumo.
  • Eficiencia presupuestaria
  • Eliminación de costes ocultos

 

Fdo. Mª Isadora Zafra Ariza

Ceo de Finpulso

Especialistas en financiación para la empresa

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